СЕМИНАР: Нормы налогового кодекса - практика применения

Программа семинара:

1-й день

Модуль 1 - НДС

9:30 - 11:30

·объект налогообложение, налогоплательщики, порядок определения налоговой базы,

·налогооблагаемые и не налогооблагаемые операции, какие операции не являются объектом обложения НДС

·корректировки в связи с возвратами либо пересмотром цен,

·правила регистрации налоговых накладных, какие налоговые накладные признаются не действительными в связи с отсутствием обязательных реквизитов,

·правила документирования операций для признания права на НК,

·возникновение НО и НК при осуществлении посреднических операций (в т.ч. договора комиссии, поручения, агентские, доверительного управления)

·налогообложение услуг с местом поставки на территории Украины, в т.ч. полученных от нерезидентов, предоставленных нерезидентам,

·обложение НДС отдельных видов операций: оперативная и финансовая аренда, доверительное управление, агентские договора, платежи роялти.

·распределение входного НДС при осуществлении одновременно налогооблагаемых и не налогооблагаемых операций,

·отрицательное значение НДС, право на возмещение.

Итого продолжительность 1-го Модуля - 2 часа, стоимость модуля 250 грн.

Кофе пауза 15 минут

Модуль 2 - НДФЛ, единый социальный взнос:

11:45 - 13:45

НДФЛ

·новые правила обложения НДФЛ: зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам, выплаты СПД на едином налоге и на общей системе;

·налоговая база, состав налогооблагаемого дохода,порядок расчета НДФЛ, сроки и правила начисления и уплаты НДФЛ налоговым агентом при выплате доходов работникам, третьим лицам, в том числе по гражданско-правовым договорам;

·налоговая скидка и налоговая социальная льгота;

·новые правила администрирования НДФЛ, в т.ч.признание начисленных сумм НДФЛ налоговым обязательством для налогового агента, признание налогового расчета по налогу на доходы физических лиц, налоговой декларацией и др., ответственность налогового агента занарушения норм налогового законодательства по НДФЛ.

Единый социальный взнос (ЕВС)

·плательщики, база, ставки, сроки и правила уплаты;

·порядок начисления и уплаты ЕВС с больничных;

·выплаты по гражданско-правовым соглашениям, в том числе физ. лицам, частным предпринимателям плательщикам единого налога;

·ответственность работодателей.

Итого продолжительность 2-го Модуля - 2 часа.

13:45 - 14:15 Ответы на вопросы участников семинара

Итого продолжительность 1-го дня - 4,5 часа.

2-й день

Модуль 3 - Администрирование налогов

9:30- 11:00

·подача отчетности;

·получение информации органами налоговой службы;

·запросы налогоплательщиков, налоговые разъяснения;

·проверки: виды, сроки, периодичность, полномочия органов налоговой службы;

·получение документов на проверку, инвентаризации и пр.;

·обжалование результатов проверки: административное (этапы, процедуры, сроки);

·взыскание сумм налогов по итогам проверки: ужесточение процедуры;

·налоговый залог.

Итого продолжительность 3-го Модуля - 1,5 часа.

Кофе пауза 15 минут

Модуль 4 - Налог на прибыль

11:15 - 13:15

Налог на прибыль - новая концепция:

·новые правилаопределения объекта налогообложения.

·налоговые доходы - состав, порядок признания, связь с бухгалтерским учетом;

·признание дохода для услуг и работ - отличиеналогового подхода от бухгалтерского,

·признание доходов/расходов по операциям продажи товара - связь с нормами права, правила перерасчета для случаев возврата, либо при признании сделки недействительной;

·новое в признание процентных доходов, расходов;

·правила оформления первичных документов для признания налоговых расходов

·налоговые расходы - состав, порядок признания, связь с бухг. учетом,

·расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли,особенности признания расходов двойного назначения

·налоговое планирование в новых условиях - необходимость выбора и описания учетной политики, в т.ч. правил классификациии распределения производственных расходов, правил определения себестоимости товаров (работ, услуг) в бухгалтерском учете.

Операции с необоротными активами:

·амортизация основных средств - переходный период, проведение инвентаризации, расчет разницы между бухг. и налоговой стоимостью,

·расходы на ремонты и расходы на реконструкцию, модернизацию и др. улучшения - в чем разница,

·операции с нематериальными активами, в т.ч. роялти.

Налогообложение отдельных операций:

·операции с валютой, курсовые разницы - когда пересчитываются, как определяется балансовая стоимость валюты. налоговый результат от продажи валюты и т. д.,

·операции оперативной аренды, финансового лизинга, прочие посреднические операции (доверит. управление, агентские договора)

·операции с нерезидентами,

·операции с субъектами со специальным режимом налогообложения (единый налог).

Итого продолжительность 4-го Модуля - 2,5 часа.

14 :15 - 14:45 Ответы на вопросы участников семинара

Итого продолжительность 2-го дня - 4,5 часа.